Skill oficial · Finanças
Nota de variação orçamentária
Explica as variações entre orçado e realizado acima de um limite: favorável ou desfavorável, a causa (calendário, volume, preço, pontual) e o impacto no forecast.
Skill de IA
Faça a sua IA explicar onde você está acima ou abaixo do orçamento
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Funciona no Claude, no ChatGPT e em agentes de programação. Nos planos Team e Business, a skill oficial no seu pod se atualiza sozinha quando a melhoramos.
Quando usar
- O mês ou o trimestre fechou e você tem o orçado e o realizado
- Uma área pergunta por que o gasto está acima do orçado
O que você passa para ela
- Orçado e realizado por linha
- O seu limite (percentual e valor)
- Contexto sobre contratações, contratos e eventos pontuais
O que você recebe
Uma tabela de variações com causas e impacto no forecast, notas por linha e perguntas para os responsáveis de cada linha.
Como funciona
- Calcule cada variação
- Aplique o limite
- Aponte a causa
- Diga o impacto no forecast
- Escreva a manchete
- Liste perguntas para os responsáveis
Exemplo
O que você entrega
> Orçado vs. realizado do 2º tri, Vitalis Saúde (em milhares). Limite: 10% e 15. > Receita: orçado 900, realizado 860 > Salários: orçado 520, realizado 488 — 2 contratações de engenharia começaram em junho, previstas para abril > Software: orçado 40, realizado 61 — licença anual de analytics paga à vista em maio; o orçamento a distribuía por mês > Marketing: orçado 120, realizado 152 — patrocínio de um congresso incluído em maio > Aluguel: orçado 60, realizado 60 > Viagens: orçado 18, realizado 22
O que você recebe (o começo)
Orçado vs. realizado — 2º tri (em milhares)
Manchete: A receita ficou 40 (4%) abaixo do orçado; os custos ficaram 25 acima no total, principalmente pelo patrocínio do congresso e pela licença de software paga à vista, em parte compensados pelas contratações atrasadas. Limite: acima de 10% e acima de 15 (regra da empresa)
| Linha | Orçado | Realizado | Variação | % | F/D | Causa | Impacto no forecast |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Receita | 900 | 860 | 40 | 4% | D | não informada | [verificar: isso continua?] |
| Software | 40 | 61 | 21 | 53% | D | calendário (licença anual paga à vista) | Nenhum no ano; abaixo do orçado nos próximos meses [verificar: valor da licença] |
| Marketing | 120 | 152 | 32 | 27% | D | pontual (patrocínio do congresso) | Nenhum, se não se repetir |
| Total de despesas operacionais | 758 | 783 | 25 | 3% | D | soma das linhas de custo | Ver as linhas acima |
Notas por linha
- Receita: dentro do limite, mas mostrada por ser uma linha-chave; motivo não informado.
- Software: a licença de analytics foi paga inteira em maio; o orçamento a distribui por mês.
- Marketing: patrocínio de um congresso incluído em maio, fora do orçamento.
- Total de despesas operacionais: dentro do limite (3%), mas mostrado por ser uma linha-chave; salários, software, marketing, aluguel e viagens somam 758 orçados e 783 realizados.
Dentro do limite: Salários (32 favorável, 6%: 2 contratações de engenharia começaram em junho em vez de abril), Aluguel (0), Viagens (4, 22%, mas abaixo de 15).
Perguntas para os responsáveis
- Receita — líder de vendas: o que causou a queda de 40, e ela continua no 3º tri?
O resto deste resultado, todos os passos e as verificações que a IA faz antes de responder ficam no seu pod quando você adiciona a skill.
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Histórico de mudanças
- v1.0.1 · · Example: the table keeps a total operating expenses row (758 budget, 783 actual, 25 or 3% unfavorable), as step 2 requires, and salaries (6%, under the 10% threshold) move to the within-threshold line.
- v1.0.0 · · First release.
Fontes
- Variance Analysis | Definition, Types & Processes (lida em 2026-11-04)
- Variance Analysis - Learn How to Calculate and Analyze Variances (lida em 2026-11-04)
- Budget Variance - Definition, Primary Causes, Types (lida em 2026-11-04)
- What threshold triggers a flux explanation? (lida em 2026-11-04)