Offizieller Skill · Finanzen

Plan-Ist-Abweichungen erklären

v1.0.1 · Aktualisiert am 4. November 2026

Erklärt Plan-Ist-Abweichungen über einer Schwelle: günstig oder ungünstig, der Treiber (zeitlich, Menge, Preis, einmalig) und die Auswirkung auf die Prognose.

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Funktioniert in Claude, ChatGPT und Coding-Agents. In Team und Business aktualisiert sich der offizielle Skill in deinem Pod von selbst, wenn wir ihn verbessern.

Wann du ihn nutzt

Monat oder Quartal sind abgeschlossen und du hast Budget und Ist
Eine Abteilung fragt, warum die Kosten über Budget liegen

Was du ihm gibst

Budget und Ist pro Zeile
Deine Schwelle (Prozent und Betrag)
Kontext zu Neueinstellungen, Verträgen und Einmaleffekten

Was du bekommst

Eine Abweichungstabelle mit Treibern und Auswirkung auf die Prognose, Erläuterungen pro Zeile und Fragen an die Verantwortlichen.

So funktioniert er

Jede Abweichung berechnen Abweichung = Ist − Budget, und % = Abweichung ÷ Budget. Kennzeichne sie als günstig oder ungünstig: Beim Umsatz ist Ist über Budget günstig, bei Kosten ist Ist unter Budget günstig. Nutze nicht nur + und −, die werden leicht falsch gelesen.
Die Schwelle anwenden Behalte die Zeilen, die über beiden Werten liegen, Prozent und Betrag. Führe den Rest in einer Zeile als „innerhalb der Schwelle“ auf. Umsatz und gesamte Betriebskosten bleiben immer drin, auch innerhalb der Schwelle. Erkläre auch große günstige Abweichungen; oft stecken ein zu großzügiges Budget oder eine Verzögerung dahinter. Eine Zeile, die von null oder auf null geht, prüfst du nur am Betrag.
Den Treiber nennen Einer von: zeitliche Verschiebung (Kosten oder Umsatz zwischen Perioden verschoben, keine Änderung fürs Jahr), Menge (mehr oder weniger Stück, Kunden, Stunden, Personen), Preis oder Satz (gleiche Menge, anderer Preis oder Satz), Einmaleffekt (wiederholt sich nicht) oder nicht angegeben. Eine Zeile kann 2 Treiber haben; teile den Betrag auf, wenn der Input das hergibt.
Die Auswirkung auf die Prognose angeben Zeitliche Verschiebung: keine Auswirkung aufs Jahr, gleicht sich im [Monat] aus. Menge oder Preis: setzt sich wahrscheinlich fort; zeige den Effekt auf die Hochrechnung nur mit einer Formel aus dem Input. Einmaleffekt: keine über diese Periode hinaus. Kannst du es nicht sagen, schreib „[prüfen: setzt sich das fort?]“.
Die Kernaussage schreiben Gesamtabweichung gegen Budget und die 1 bis 2 Zeilen, die den Großteil erklären.
Fragen an die Verantwortlichen auflisten Eine pro Zeile, deren Treiber „nicht angegeben“ ist.

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